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[Alex] Hasta ahora, en nuestros videos,
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hemos visto el efecto de los impuestos
sobre los precios de mercado.
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Pero no hemos dicho cuál es la razón
por la que el gobierno cobra impuestos.
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Lo hace, claro, para obtener ingresos.
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Hablaremos de eso y también
del costo de incrementar esos ingresos
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es decir, las pérdidas
irrecuperables de eficiencia.
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INGRESOS FISCALES
Y PÉRDIDAS IRRECUPERABLES DE EFICIENCIA
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Podemos mostrar
casi todo lo que necesitamos
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con este simple diagrama.
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Este es nuestro equilibrio inicial,
el precio sin impuestos es de $2
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y la cantidad intercambiada,
sin impuestos, es de 700 unidades.
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Recordemos que el excedente del consumidor
es lo que este gana en el intercambio
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que es esta área verde,
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debajo de la curva de demanda
y arriba del precio,
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hasta la cantidad que se intercambia.
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Es decir, el área arriba de $2
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hasta la cantidad intercambiada, de 700
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debajo de la curva de demanda, esta área.
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El excedente del productor,
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es la ganancia del productor
por el intercambio.
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Es el área arriba de la curva de oferta
hasta la cantidad intercambiada
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y debajo del precio del productor.
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Tal vez recuerdes
que el libre mercado maximiza
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el excedente del consumidor
más el excedente del productor.
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Mostraremos que cuando hay un impuesto,
esto ya no es cierto.
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La intervención en el mercado libre
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hace que el excedente
del consumidor y del productor
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ya no sean maximizados.
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Veamos.
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Supón que tenemos un impuesto de $1,
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y usando nuestro método de la brecha,
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encontramos el nuevo precio
para los consumidores.
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Va a ser este, digamos $2.50.
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Nota que el excedente del consumidor
ya no es esta área verde grande,
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ya que el precio es más alto
y la cantidad intercambiada ha bajado.
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La cantidad intercambiada
baja de 700 unidades a 500.
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Así que el excedente
del consumidor, con el impuesto,
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es este área verde más pequeña.
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De nuevo, es el área que está
arriba del precio del consumidor
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hasta la cantidad intercambiada
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y abajo de la curva de demanda.
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La definición no ha cambiado,
pero por causa del impuesto
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el precio al consumidor cambió
y la cantidad intercambiada también,
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así que el excedente
del consumidor, también cambia.
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En este caso, es mucho más pequeño.
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¿Qué pasa con el excedente del productor?
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El precio para los vendedores, baja.
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El excedente del productor
ya no es esta área azul grande,
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sino esta, mucho más pequeña.
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El impuesto reduce el excedente
del productor y el del consumidor.
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¿Qué pasa con esta área en medio?
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Afortunadamente, eso no se pierde.
Son los ingresos fiscales.
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Nota que la altura es el impuesto, de $1
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y se intercambian 500 unidades,
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de modo que el gobierno obtiene $1
por cada una de las 500 unidades.
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Los ingresos impositivos
constituyen son esta área,
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es decir la base por la altura.
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La altura es el impuesto y la base,
la cantidad intercambiada
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Entonces, estos son los ingresos fiscales.
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¿Y qué es esto de acá?
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Antes era parte del excedente
del consumidor y del productor
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pero ahora son pérdidas irrecuperables
de eficiencia y nadie las obtiene.
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Son ganancias del intercambio
que se pierden.
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Recuerda que se intercambiaban
700 unidades y ahora, solo 500.
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Esas unidades beneficiaban a las personas,
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pero ya no, porque
estas transacciones no se realizan.
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Lo explicaré más en detalle
en la siguiente diapositiva.
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Por ahora asegúrate de que entiendas
como llamarle a éstas áreas.
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Este es el nuevo excedente del consumidor,
estos son los ingresos fiscales
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este es el nuevo excedente al productor
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y estas son las pérdidas
irrecuperables de eficiencia.
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Expliquemos las pérdidas irrecuperables
de eficiencia con más detalle.
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Cómo ver las pérdidas
irrecuperables de eficiencia:
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supón que estás planeando
un viaje a Nueva York en bus.
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El beneficio que te representa
ir a Nueva York, es de $50
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y el costo del bus es de $40.
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¿Haces el viaje? ¿Vale la pena?
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Sí, porque el valor total
del viaje es de $10,
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es positivo, así que decides
hacer el viaje.
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El número de viajes es de 1,
porque haces el viaje.
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Perfecto.
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Supón ahora que ponen
un impuesto de $20 a los pasajes de bus
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y que por eso, el precio del boleto
suba de $40 a $60.
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No tiene que ser exactamente esa cantidad,
pero supongamos que lo sea.
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El costo del boleto es ahora de $60,
pero el beneficio sigue siendo de $50.
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¿Entonces, haces el viaje?
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No, porque el beneficio
es menor que el costo.
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Ahora no hay viaje.
Viajes es igual a cero.
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¿El gobierno tiene ingresos gracias a ti?
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No, porque al no hacer el viaje
el gobierno no gana nada.
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¿Hay pérdidas irrecuperables
de eficiencia? Sí.
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Pierdes el valor del viaje.
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Cuando no había impuestos
hacías el viaje porque ganabas $10.
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Así que el mundo estaba mejor
por $10 de valor.
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Ahora, con el impuesto, no haces el viaje,
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así que esos $10 desaparecen,
son pérdidas irrecuperablesde eficiencia.
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Y como te darás cuenta, no se compensan
con los ingresos, no hay ingresos.
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Así que la pérdida
irrecuperable de eficiencia
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es el valor del viaje
que no se hizo por el impuesto.
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Y no hay ganancias
en viajes que no se hacen.
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El gobierno solo obtiene ingresos
de los viajes que se realizan.
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La pérdida irrecuperable de eficiencia
es el valor de los viajes que no se hacen
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por causa de los impuestos.
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Volviendo al caso general,
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en vez de de viajes
hablamos de intercambios.
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La pérdida irrecuperable de eficiencia
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es el valor de los intercambios
que no se hacen por los impuestos.
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Volvamos a nuestro diagrama.
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Antes del impuesto había 700 transacciones
y después del impuesto, 500.
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Hay 200 transacciones
que no se hacen por los impuestos.
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Esas 200 transacciones
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se realizan porque son valoradas
por los consumidores
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más de lo que les cuesta
a los vendedores proveerlas.
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Los consumidores
valoran esas transacciones
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como lo mide la curva de demanda,
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la altura de la curva de demanda
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y los vendedores están dispuestos
a proveer esas transacciones
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al costo que está dado
por la altura de la curva de oferta,
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así que el valor menos el costo
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está dado por este triángulo.
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Como esas transacciones no se realizan,
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ese valor ya no se produce,
es pérdida irrecuperable de eficiencia,
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el valor de las transacciones
que no se realizan
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por causa de los impuestos.
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Hay otro punto importante sobre
la pérdida irrecuperable de eficiencia.
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Las pérdidas irrecuperables
de eficiencia son mayores
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cuanto más elástica
sea la curva de demanda,
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manteniendo las ganancias constantes.
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Por ejemplo, ¿a cuál de estos bienes
les pondrías impuestos?
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¿Al de la izquierda,
en donde la demanda es elástica,
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o al de la derecha,
donde la curva es más inelástica?
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Nota que los impuestos
fiscales son iguales.
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Si pudiéramos elegir,
¿a qué bien le pondríamos impuestos?
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Claramente, se lo pondríamos
al bien con la curva de demanda inelástica
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porque las pérdidas
irrecuperables de eficiencia,
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las ganancias perdidas del intercambio,
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son mucho menores aquí que aquí.
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Si le ponemos impuesto
a productos con demandas elásticas
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generaremos muchas pérdidas
al tratar de obtener estos ingresos.
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En el bien con demanda inelástica,
hay muy pocas pérdidas
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para la misma cantidad de ingresos.
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La intuición aquí es bastante simple:
si la curva de demanda es inelástica
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el impuesto no va a desalentar
muchas transacciones.
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Y no queremos que pase eso,
desalentar muchas transacciones
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porque las ganancias perdidas
de las transacciones
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son las que crean el problema.
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No obtenemos ingresos fiscales
cuando desalentamos las transacciones.
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No hay ingresos fiscales
cuando frenas algún intercambio.
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Debemos asegurarnos de desalentar
el menor número de transacciones posible.
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Y eso maximizará nuestras ganancias,
comparadas con nuestras pérdidas.
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A veces los economistas
son blanco de burlas
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porque esto implica que habría que ponerle
un impuesto a la insulina,
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que tiene una demanda muy inelástica.
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Pero hay muchas razones
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para poner impuestos
a algunos bienes y no a otros.
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Puede depender de que
quien use la insulina sea pobre o rico,
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o cuan importante es la salud, etc.
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Sin embargo, como regla general,
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es mejor ponerle impuestos
a bienes con demanda inelástica
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que a los que tienen demanda elástica.
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Eso es importante
y aquí te daré una ilustración de eso.
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Quizás pienses que es buena idea
ponerle impuestos a los yates de lujo.
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Solo los compran los ricos,
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así que no afectarás
a muchas personas, ¿no?
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Quizás tengas razón.
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Sin embargo, en 1990 el gobierno federal
aplicó un impuesto de un 10%
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para muchos bienes de lujo,
incluyendo barcos y yates
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con valor de venta de más de $100 000.
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Se esperaban ingresos fiscales
de $31 millones.
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La realidad, sin embargo,
fue bastante diferente.
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Los impuestos fueron solo $16.6 millones.
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Fue así, porque la venta de yates
cayó increíblemente.
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Quizás los compradores de yates pensaron
que valía la pena esperar un año o dos
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a ver qué pasaba.
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O quizás decidieron comprar
yates en otros países,
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los yates son fáciles
de mover por el mundo,
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a fin de cuenta, para eso son.
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El resultado neto fue una pérdida
de 7 mil empleos
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en la industria de los yates.
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El gobierno federal
terminó pagando más en beneficios
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para los desempleados
de la industria de yates,
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que lo que recaudó
en impuestos sobre los yates.
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Por eso, este impuesto
fue revocado en 1993.
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La conclusión, es que no se debe
poner impuestos
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a los bienes que tienen demanda elástica,
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porque no se obtendrán muchos ingresos,
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se desalentarán muchas transacciones
y eso generará muchas pérdidas
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y quizás pérdidas secundarias
para otras personas,
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como los trabajadores.
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Esto es todo en cuanto a impuestos.
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Nos quedaría hablar sobre los subsidios
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y lo haremos rápidamente
en la próxima clase,
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porque los subsidios
son impuestos negativos.
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Todo lo que dijimos sobre los impuestos,
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con algunos cambios en nuestro lenguaje,
se va a aplicar a los subsidios, también.
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Gracias.
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[Narrador] Si quiere probar lo aprendido,
haga clic en estas preguntas de práctica,
-
o, si está listo para continuar,
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