Tax Revenue and Deadweight Loss

Hasta ahora, en nuestros videos hemos visto el efecto de los impuestos sobre los precios de mercado.

Pero no hemos dicho cual es la razón por la que el gobierno cobra impuestos:

lo hace obviamente para obtener ingresos.

Entonces hablemos de eso y también sobre el costo de incrementar sus ingresos

o en otras palabras pérdidas irrecuperables de eficiencia.

"Ingresos Fiscales y Pérdidas Irrecuperables de Eficiencia"

Podemos mostrar casi todo lo que necesitamos mostrar con este simple diagrama.

Aquí esta nuestro equilibrio inicial, el precio sin impuestos es de $2

y la cantidad intercambiada sin impuestos es de 700 unidades.

Ahora recordemos que el excedente para el consumidor es lo que gana el consumidor en el intercambio

y es este área verde aquí, abajo de la curva de la demanda y arriba del precio

hasta la cantidad que se intercambia.

Eso sería el area arriba de $2 y hasta la cantidad que se intercambia que es 700

y abajo de la curva de la demanda, este área aquí.

El excedente del productor, son las ganancias del productor durante el intercambio.

Y es el área hasta la cantidad intercambiada y abajo del precio, abajo del precio del productor.

Ahora, puede que recuerdes que el libre mercado maximiza el excedente del consumidor

mas el excedente del productor.

Lo que vamos a mostrar es que cuando tenemos un impuesto, esto no va a ser verdad

la intervención en el mercado libre significa que el excedente del consumidor y del productor

ya no van a ser maximizados.

Veamos.

Supón que tenemos un impuesto de $1 y que vamos a usar nuestro método de la brecha,

podemos encontrar el nuevo precio para los consumidores: va a ser este de $250.

Nota que ahora el excedente al consumidor no va a ser este área grande,

ya que el precio es mas alto y la cantidad intercambiada ha bajado.

La cantidad intercambiada baja de 700 unidades a 500.

Así que el excedente del consumidor, con un impuesto es este área verde mas pequeña.

De nuevo, es el área que está arriba del precio del consumidor hasta la cantidad intercambiada

y abajo de la curva de demanda.

Entonces la definición no ha cambiado pero gracias al impuesto

el precio al consumidor cambio y la cantidad intercambiada también

así que el excedente al consumidor también cambia y se hace mucho mas pequeña.

¿Qué podemos decir sobre el excedente del productor?

Bueno, de nuevo, el precio que los compradores reciben, baja.

Así que el excedente del productor ya no es éste área grande, sino éste área mas pequeña.

Así que el impuesto reduce el excedente del productor y del consumidor.

Ahora, ¿que podemos decir sobre este área en medio?

Bueno, afortunadamente eso no se pierde. De hecho esas son los ingresos fiscales.

Nota que la altura aquí es el impuesto que es de $1 y se intercambian 500 unidades,

así que el gobierno obtiene $1 por cada una de las 500 unidades.

Así que estos ingresos de aquí se representan con el área

que obtenemos por la base por la altura. La altura es el impuesto y la base es la cantidad intercambiada.

Así que estos son los ingresos fiscales.

¿Y que es esto de acá?

Eso solía ser parte del excedente del consumidor y productor

pero ahora son pérdidas irrecuperables de eficiencia y nadie las obtiene.

Esas son ganancias del intercambio perdidas.

Recuerda que la gente solía intercambiar 700 unidades y ahora solamente 500.

Esas unidades solían beneficiar a las personas, pero estas transacciones ya no se hacen.

Voy a explicar eso a mas detalle en la siguiente diapositiva.

Por ahora asegúrate de que entiendas como llamarle a éstas áreas.

Este es el nuevo excedente del consumidor, estos son los ingresos fiscales

acá esta el nuevo excedente al productor y estas son las pérdidas irrecuperables de eficiencia.

OK, expliquemos las pérdidas irrecuperables de eficiencia a mas detalle.

Ésta es la forma de pensar en las pérdidas irrecuperables de eficiencia:

supón que estás planeando un viaje a NY y que te vas a ir en camión de pasajeros.

El beneficio que para ti representa ir a dar la vuelta a Nueva York es de $50

y el costo de tomar el camión de pasajeros es de $40.

¿Vale la pena ir a NY? ¿Es de valor para ti?

Si, claro por que el valor total del viaje es de $10, es positivo así que decides hacer el viaje.

El número de viajes es de 1, por que haces el viaje.

OK, sin problemas.

Supón ahora que imponen un impuesto a los boletos de camión de $20

y supongamos que eso sube el precio del boleto del camión de pasajeros de $40 a $60.

No tiene que subirlo exactamente por la cantidad de $20, pero supongamos que lo hace.

OK. Entonces el costo del boleto es ahora de $60, pero el beneficio sigue siendo $50.

¿Entonces haces el viaje? No, por que el beneficio es menor que el costo.

Entonces ahora no hay viaje y viajes es igual a cero.

¿El gobierno obtiene algo de ingresos gracias a ti?

No, por que no haces el viaje el gobierno no gana nada.

¿Hay pérdidas irrecuperables de eficiencia? Sí

Haz perdido el valor del viaje, cuando no había impuestos hacías el viaje por que el viaje valía $10.

Así que el mundo estaba mejor por $10 de valor.

Ahora con el impuesto no tomas el viaje, así que esos $10 son pérdidas irrecuperables de eficiencia y desaparecen.

Y como te darás cuenta, no se compensan con los ingresos, no hay ingresos.

Así que las pérdidas irrecuperables de eficiencia son el valor del viaje que no se hizo por el impuesto.

Y no hay ganancias de viajes que no se hacen.

El gobierno nada mas obtiene ingresos de los viajes que continúan ocurriendo.

Así que las pérdidas irrecuperables de eficiencia son el valor de los viajes que no se hacen

gracias a los impuestos.

Ahora, para volver a hablar sobre el caso en general, en vez de hablar de viajes a NY

hablemos sobre intercambios.

Las pérdidas irrecuperables de eficiencia son el valor de los intercambios que no se hacen gracias a los impuestos.

Rápidamente veamos nuestro diagrama de nuevo.

Antes del impuesto había 700 transacciones y después de los impuestos hay 500.

Así que estas son las 200 transacciones que no se hacen gracias a los impuestos.

Y el valor de esas 200 transacciones ocurren por que estas transacciones

los consumidores las valoran mas que lo que le cuesta a los vendedores proveer esas transacciones.

Así que los consumidores valoran esas transacciones, como lo mide la curva de demanda,

el alto de la curva de demanda y los vendedores están dispuestos a proveer esas transacciones

el costo para ellos la da lo alto de la curva de oferta,

así que el valor que es el valor menos el costo si lo quieres pensar así

es dado por éste triángulo. Dado que esas transacciones no ocurren,

ese valor ya no se produce, esas son pérdidas irrecuperables de eficiencia

que son el valor de las transacciones o intercambios que no ocurren gracias a los impuestos.

Aquí va otro punto importante sobre las pérdidas irrecuperables de eficiencia.

Las pérdidas irrecuperables de eficiencia son mas grandes mientras mas elástica sea

la curva de demanda, manteniendo las ganancias constantes.

Por ejemplo, ¿A cuál de estos bienes quisieras ponerle impuestos?

¿al de la izquierda en donde la demanda es elástica?

o ¿al de la derecha en donde la curva es mas inelástica?

Nota que los impuestos fiscales son iguales.

Si pudiéramos elegir, ¿a que bien quisiéramos ponerle impuestos?

Claramente quisiéramos ponerle impuesto al bien con la curva de demanda inelástica

por que las pérdidas irrecuperables de eficiencia o las ganancias perdidas del intercambio

son mucho menores aquí que aquí.

Así que si le ponemos impuesto a aquellos productos con demandas elásticas

crearemos muchas pérdidas al tratar de obtener estos ingresos.

Por otro lado, acá en el bien con la demanda inelástica, solamente hay muy pocas pérdidas

por la misma cantidad de ingresos.

La intuición aquí es bastante simple, si la curva de demanda es inelástica

entonces el impuesto no va a desalentar muchas transacciones.

Y no queremos que pase eso, no queremos desalentar muchas transacciones

por que son las ganancias perdidas de las transacciones las que crean el problema.

No obtenemos ingresos fiscales cuando desalentamos las transacciones.

No hay ingresos fiscales cuando frenas algún intercambio.

Entonces tenemos que asegurarnos de desalentar el menor número de transacciones posibles.

Y eso va a maximizar nuestras ganancias, comparadas con nuestras pérdidas.

A veces los economistas son blanco de burlas por que esto quiere decir que

se debería de poner un impuesto a la insulina, la cual tiene una demanda muy inelástica.

Ahora, hay muchas razones por las cuales se le pone impuestos a algunos bienes y no a otros.

Puede depender de quien use la insulina ya sea gente pobre o rica, o que tan importante

es la salud, etc.

Sin embargo, como regla general es mejor ponerle impuestos a las cosas con demanda

inelástica que bienes con demanda elástica.

Eso es importante y aquí te dare una ilustración de eso.

Esto es algo a lo que quizás pienses que es buena idea ponerle impuestos: yates de lujo.

Solamente los compran los ricos, así que no vas a dañar a muchas personas, ¿cierto?

Bueno, quizás tengas razón. Sin embargo, en 1990 el gobierno federal de hecho aplicó un impuesto

(de lujo) de un 10% para muchos bienes de lujo, incluyendo barcos de lujo o yates

con un valor de venta de mas de $100,000.

Los ingresos fiscales esperados eran de $31 millones.

La realidad sin embargo fue bastante diferente.

Los impuestos fueron solamente $16.6 millones.

Y eso es por que la venta de los yates cayeron increíblemente.

Quizás los compradores de yates pensaron que valía la pena esperarse un año o dos

y esperar a ver que pasaba.

O quizás decidieron comprar sus yates en otros países, los yates son fáciles de mover

al rededor del mundo, a fin de cuenta para eso son.

El resultado neto de hecho fue una perdida de 7 mil empleos en la industria de los yates.

De hecho, el gobierno federal terminó pagando mas en beneficios

para los desempleados en la industria de yates que lo que recaudó en impuestos

sobre los yates.

Por esto mismo este impuesto fue revocado en 1993.

La lección aquí es que no se le debe de poner impuestos a aquellos bienes que

tienen demanda elástica, por que no vas a obtener muchos ingresos,

vas a desalentar muchas transacciones y eso va a crear muchas pérdidas

y quizás pérdidas secundarias para otras personas, como los trabajadores.

Eso es todo lo que hablaré sobre los impuestos

y de lo único que tenemos que hablar ahora es sobre los subsidios

y podemos hacer eso rápidamente en la siguiente clase, por que los subsidios

son impuestos negativos.

Así que todo lo que dijimos sobre los impuestos,

solo que con algunos cambios en nuestro lenguaje va a aplicar para los subsidios también.

Gracias

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