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[Alex] Hasta ahora, en nuestros videos,
hemos visto el efecto de los impuestos sobre los precios de mercado.
Pero no hemos dicho cuál es la razón por la que el gobierno cobra impuestos.
Lo hace, claro, para obtener ingresos.
Hablaremos de eso y también del costo de incrementar esos ingresos
es decir, las pérdidas irrecuperables de eficiencia.
INGRESOS FISCALES Y PÉRDIDAS IRRECUPERABLES DE EFICIENCIA
Podemos mostrar casi todo lo que necesitamos
con este simple diagrama.
Este es nuestro equilibrio inicial, el precio sin impuestos es de $2
y la cantidad intercambiada, sin impuestos, es de 700 unidades.
Recordemos que el excedente del consumidor es lo que este gana en el intercambio
que es esta área verde,
debajo de la curva de demanda y arriba del precio,
hasta la cantidad que se intercambia.
Es decir, el área arriba de $2
hasta la cantidad intercambiada, de 700
debajo de la curva de demanda, esta área.
El excedente del productor,
es la ganancia del productor por el intercambio.
Es el área arriba de la curva de oferta hasta la cantidad intercambiada
y debajo del precio del productor.
Tal vez recuerdes que el libre mercado maximiza
el excedente del consumidor más el excedente del productor.
Mostraremos que cuando hay un impuesto, esto ya no es cierto.
La intervención en el mercado libre
hace que el excedente del consumidor y del productor
ya no sean maximizados.
Veamos.
Supón que tenemos un impuesto de $1,
y usando nuestro método de la brecha,
encontramos el nuevo precio para los consumidores.
Va a ser este, digamos $2.50.
Nota que el excedente del consumidor ya no es esta área verde grande,
ya que el precio es más alto y la cantidad intercambiada ha bajado.
La cantidad intercambiada baja de 700 unidades a 500.
Así que el excedente del consumidor, con el impuesto,
es este área verde más pequeña.
De nuevo, es el área que está arriba del precio del consumidor
hasta la cantidad intercambiada
y abajo de la curva de demanda.
La definición no ha cambiado, pero por causa del impuesto
el precio al consumidor cambió y la cantidad intercambiada también,
así que el excedente del consumidor, también cambia.
En este caso, es mucho más pequeño.
¿Qué pasa con el excedente del productor?
El precio para los vendedores, baja.
El excedente del productor ya no es esta área azul grande,
sino esta, mucho más pequeña.
El impuesto reduce el excedente del productor y el del consumidor.
¿Qué pasa con esta área en medio?
Afortunadamente, eso no se pierde. Son los ingresos fiscales.
Nota que la altura es el impuesto, de $1
y se intercambian 500 unidades,
de modo que el gobierno obtiene $1 por cada una de las 500 unidades.
Los ingresos impositivos constituyen son esta área,
es decir la base por la altura.
La altura es el impuesto y la base, la cantidad intercambiada
Entonces, estos son los ingresos fiscales.
¿Y qué es esto de acá?
Antes era parte del excedente del consumidor y del productor
pero ahora son pérdidas irrecuperables de eficiencia y nadie las obtiene.
Son ganancias del intercambio que se pierden.
Recuerda que se intercambiaban 700 unidades y ahora, solo 500.
Esas unidades beneficiaban a las personas,
pero ya no, porque estas transacciones no se realizan.
Lo explicaré más en detalle en la siguiente diapositiva.
Por ahora asegúrate de que entiendas como llamarle a éstas áreas.
Este es el nuevo excedente del consumidor, estos son los ingresos fiscales
este es el nuevo excedente al productor
y estas son las pérdidas irrecuperables de eficiencia.
Expliquemos las pérdidas irrecuperables de eficiencia con más detalle.
Cómo ver las pérdidas irrecuperables de eficiencia:
supón que estás planeando un viaje a Nueva York en bus.
El beneficio que te representa ir a Nueva York, es de $50
y el costo del bus es de $40.
¿Haces el viaje? ¿Vale la pena?
Sí, porque el valor total del viaje es de $10,
es positivo, así que decides hacer el viaje.
El número de viajes es de 1, porque haces el viaje.
Perfecto.
Supón ahora que ponen un impuesto de $20 a los pasajes de bus
y que por eso, el precio del boleto suba de $40 a $60.
No tiene que ser exactamente esa cantidad, pero supongamos que lo sea.
El costo del boleto es ahora de $60, pero el beneficio sigue siendo de $50.
¿Entonces, haces el viaje?
No, porque el beneficio es menor que el costo.
Ahora no hay viaje. Viajes es igual a cero.
¿El gobierno tiene ingresos gracias a ti?
No, porque al no hacer el viaje el gobierno no gana nada.
¿Hay pérdidas irrecuperables de eficiencia? Sí.
Pierdes el valor del viaje.
Cuando no había impuestos hacías el viaje porque ganabas $10.
Así que el mundo estaba mejor por $10 de valor.
Ahora, con el impuesto, no haces el viaje,
así que esos $10 desaparecen, son pérdidas irrecuperablesde eficiencia.
Y como te darás cuenta, no se compensan con los ingresos, no hay ingresos.
Así que la pérdida irrecuperable de eficiencia
es el valor del viaje que no se hizo por el impuesto.
Y no hay ganancias en viajes que no se hacen.
El gobierno solo obtiene ingresos de los viajes que se realizan.
La pérdida irrecuperable de eficiencia es el valor de los viajes que no se hacen
por causa de los impuestos.
Volviendo al caso general,
en vez de de viajes hablamos de intercambios.
La pérdida irrecuperable de eficiencia
es el valor de los intercambios que no se hacen por los impuestos.
Volvamos a nuestro diagrama.
Antes del impuesto había 700 transacciones y después del impuesto, 500.
Hay 200 transacciones que no se hacen por los impuestos.
Esas 200 transacciones
se realizan porque son valoradas por los consumidores
más de lo que les cuesta a los vendedores proveerlas.
Los consumidores valoran esas transacciones
como lo mide la curva de demanda,
la altura de la curva de demanda
y los vendedores están dispuestos a proveer esas transacciones
al costo que está dado por la altura de la curva de oferta,
así que el valor menos el costo
está dado por este triángulo.
Como esas transacciones no se realizan,
ese valor ya no se produce, es pérdida irrecuperable de eficiencia,
el valor de las transacciones que no se realizan
por causa de los impuestos.
Hay otro punto importante sobre la pérdida irrecuperable de eficiencia.
Las pérdidas irrecuperables de eficiencia son mayores
cuanto más elástica sea la curva de demanda,
manteniendo las ganancias constantes.
Por ejemplo, ¿a cuál de estos bienes les pondrías impuestos?
¿Al de la izquierda, en donde la demanda es elástica,
o al de la derecha, donde la curva es más inelástica?
Nota que los impuestos fiscales son iguales.
Si pudiéramos elegir, ¿a qué bien le pondríamos impuestos?
Claramente, se lo pondríamos al bien con la curva de demanda inelástica
porque las pérdidas irrecuperables de eficiencia,
las ganancias perdidas del intercambio,
son mucho menores aquí que aquí.
Si le ponemos impuesto a productos con demandas elásticas
generaremos muchas pérdidas al tratar de obtener estos ingresos.
En el bien con demanda inelástica, hay muy pocas pérdidas
para la misma cantidad de ingresos.
La intuición aquí es bastante simple: si la curva de demanda es inelástica
el impuesto no va a desalentar muchas transacciones.
Y no queremos que pase eso, desalentar muchas transacciones
porque las ganancias perdidas de las transacciones
son las que crean el problema.
No obtenemos ingresos fiscales cuando desalentamos las transacciones.
No hay ingresos fiscales cuando frenas algún intercambio.
Debemos asegurarnos de desalentar el menor número de transacciones posible.
Y eso maximizará nuestras ganancias, comparadas con nuestras pérdidas.
A veces los economistas son blanco de burlas
porque esto implica que habría que ponerle un impuesto a la insulina,
que tiene una demanda muy inelástica.
Pero hay muchas razones
para poner impuestos a algunos bienes y no a otros.
Puede depender de que quien use la insulina sea pobre o rico,
o cuan importante es la salud, etc.
Sin embargo, como regla general,
es mejor ponerle impuestos a bienes con demanda inelástica
que a los que tienen demanda elástica.
Eso es importante y aquí te daré una ilustración de eso.
Quizás pienses que es buena idea ponerle impuestos a los yates de lujo.
Solo los compran los ricos,
así que no afectarás a muchas personas, ¿no?
Quizás tengas razón.
Sin embargo, en 1990 el gobierno federal aplicó un impuesto de un 10%
para muchos bienes de lujo, incluyendo barcos y yates
con valor de venta de más de $100 000.
Se esperaban ingresos fiscales de $31 millones.
La realidad, sin embargo, fue bastante diferente.
Los impuestos fueron solo $16.6 millones.
Fue así, porque la venta de yates cayó increíblemente.
Quizás los compradores de yates pensaron que valía la pena esperar un año o dos
a ver qué pasaba.
O quizás decidieron comprar yates en otros países,
los yates son fáciles de mover por el mundo,
a fin de cuenta, para eso son.
El resultado neto fue una pérdida de 7 mil empleos
en la industria de los yates.
El gobierno federal terminó pagando más en beneficios
para los desempleados de la industria de yates,
que lo que recaudó en impuestos sobre los yates.
Por eso, este impuesto fue revocado en 1993.
La conclusión, es que no se debe poner impuestos
a los bienes que tienen demanda elástica,
porque no se obtendrán muchos ingresos,
se desalentarán muchas transacciones y eso generará muchas pérdidas
y quizás pérdidas secundarias para otras personas,
como los trabajadores.
Esto es todo en cuanto a impuestos.
Nos quedaría hablar sobre los subsidios
y lo haremos rápidamente en la próxima clase,
porque los subsidios son impuestos negativos.
Todo lo que dijimos sobre los impuestos,
con algunos cambios en nuestro lenguaje, se va a aplicar a los subsidios, también.
Gracias.
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